Федеральное
агентство по образованию РФ
Санкт-Петербургский
государственный электротехнический
университет «ЛЭТИ»
Кафедра
инновационного менеджмента
Курсовая
проект:
по
дисциплине «Инновационный менеджмент»
на
тему:
«Разработка и
экспертиза инновационного проекта»
(на
примере ООО «
Start
Mobile»)
Выполнила: студентка факультета
ЭМ
Группы 5621
Салина А. В.
Проверил: Кадиев И. Г.
Санкт-Петербург
2009
СОДЕРЖАНИЕ
Содержание…………………………………………………………………………2
Введение…………………………………………………………………………….3
Организационно-экономическая
характеристика ООО «Start Mobile»..5
Организационно-правовая форма
ООО «Start Mobile»…………………5
1.2 Организационная структура
ООО «Start Mobile»……………………..7
Оценка экономической эффективности
проекта ООО «Start Mobile»…10
Комплекс работ по освоению
инновационного проекта……………………..10
2.2 Расходы на освоение проекта
по каждому этапу…………………………....12
2.3 Смета расходов и калькуляция
себестоимости продукции по проекту……18
2.4 Расчет показателей для оценки
экономической эффективности проекта…23
Применение организационного
проектирования в управлении инновационными
проектами…………………………………………………26
Заключение……………………………………………………………………..…28
Список использованных
источников……………………………………………29
ПРИЛОЖЕНИЕ 1. Описание
услуг……………………………………………..30
ПРИЛОЖЕНИЕ 2 Наполнение
сайта……………………………………………31
ВВЕДЕНИЕ
Целью данного курсового проекта
является оценка целесообразности
создания, а также планирование развития
коммерческой структуры ООО «Start Mobile»,
приносящей прибыль за счет оказания
комплекса взаимодополняющих услуг,
основанных на использовании возможностей
глобальной компьютерной сети Internet.
На сегодняшний день рынок Интернет-услуг
– один из наиболее быстро развивающихся.
Услуги компании ориентированы на
наиболее активную и платежеспособную
часть Интернет-пользователей – менеджеры,
предприниматели, то есть деловые люди,
в том числе и корпоративные клиенты
(предприятия и организации). Именно на
эти категории Интернет- пользователей
рассчитан предлагаемый комплекс услуг,
объединяющих как сбор, анализ и
предоставление необходимой клиенту
информации, так и продвижение товаров
и услуг посредством Internet.
Количество посещений наиболее популярных
российских информационных ресурсов
составляет от 3 до 5 тысяч в сутки, при
этом доля обращений к бизнес-ресурсам
составляет 12-30% (по оценке фирмы
Interrussia).
По данным Российского Общественного
Центра Internet-технологий,
количество информационных ресурсов, в
частности WEB-сайтов,
увеличивается не менее, чем на 600 в месяц.
При этом не мене половины всех новых
ресурсов создается на платной основе.
Емкость российского рынка только
разработки WEB-сайтов
составляет около $250 000 в месяц
(создание среднего WEB-сайта
стоит не менее $500). А кроме этой услуги,
существует другие направления
деятельности, как поиск и размещение
информации и рекламы в Internet.
Основным географическим рынком
будет являться Санкт – Петербург и
Ленинградская область, его емкость
условно оцениваем в 25% от российского
(на Москву и область приходиться около
60%а Маскву и кая область, его
емкость условно оцениваем в 25% от
российского ()азмещение информации и
рекламы в ений к бизнес-рес),
компания претендует на долю 5,5-6%
петербургского рынка услуг в области
WEB-
дизайна и размещения информации в
Internet,
что с учетом предоставления нового вида
услуг, представляется вполне реальным.
В российском секторе Internet
не существует специальной справочной
системы по российским бизнес-ресурсам,
а также сайта для менеджеров и
предпринимателей, тогда как англоязычные
версии достаточно развиты и приносят
немалую прибыль.
Компания будет активно продвигать
такие услуги, как:
- максимально быстрый и удобный
доступ к деловой информации справочного
и аналитического характера;
- индивидуальная разработка
стратегии продвижения товаров и услуг
клиента посредством Internet;
- оперативный поиск и предоставление
клиенту информации, (так как это занимает
слишком много времени, услуга должна
быть хорошо воспринята деловыми людьми);
Более подробное описание услуг
смотреть в ПРИЛОЖЕНИИ 1, наполнение
сайта – ПРИЛОЖЕНИЕ 2.
Предлагаемый продукт будет
отличаться от имеющихся на рынке тем,
что рекламоносителем и базой для оказания
услуг является специализированный WEB
– сайт («электронный журнал») для
менеджеров и предпринимателей, аналогов
которому в настоящий момент в российской
части Internet
не существует.
Основными затратами, необходимыми
для разработки и реализации проекта
являются оргтехника и привлечение
квалифицированного персонала. Поэтому
первоначальные затраты не слишком
велики, так как не требуют производственного
оборудования, сырья и т. п., что уменьшает
потребность в инвестициях и риски.
В курсовом проекте необходимо
определить затраты, сроки и оптимальный
сценарий реализации проекта, и, в первую
очередь, определить условия успешного
развития фирмы.
1. ОРГАНИЗАЦИОННО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ
ХАРАКТЕРИСТИКА
ООО «Start Mobile»
1.1ОРГАНИЗАЦИОННО-ПРАВОВАЯ ФОРМА
ООО «Start Mobile»
ООО «Start Mobile» по своей
организационно-правовой форме будет
являться обществом с ограниченной
ответственностью.
Обществом с ограниченной
ответственностью признается учрежденное
одним или несколькими лицами общество,
уставный капитал которого разделен на
доли определенных учредительными
документами размеров; участники общества
с ограниченной ответственностью не
отвечают по его обязательствам и несут
риск убытков, связанных с деятельностью
общества, в пределах стоимости внесенных
ими вкладов. Участники общества, внесшие
вклады не полностью, несут солидарную
ответственность по его обязательствам
в пределах стоимости неоплаченной части
вклада каждого из участников.[1]
Общество является коммерческой
организацией, извлечение прибыли для
него - основная цель его деятельности.
В связи с этим, «общество
может иметь гражданские права и нести
гражданские обязанности, необходимые
для осуществления любых видов деятельности,
не запрещенных федеральными законами,
если это не противоречит предмету и
целям деятельности, определенно
ограниченным уставом общества».[2]
Учредительными документами
общества являются учредительный договор,
заключенный учредителями, и утвержденный
ими устав. В случае если учредителем
является одно лицо, только устав. Общество
не может иметь в качестве единственного
участника другое хозяйственное общество,
состоящее из одного лица.
Общество считается созданным
как юридическое лицо с момента его
государственной регистрации в порядке,
установленном федеральным законом о
государственной регистрации юридических
лиц. Общество создается без ограничения
срока, если иное не определено его
уставом.
Правоспособность общества
прекращается с его ликвидацией и
внесением записи об этом в единый
государственный реестр юридических
лиц.
Общество имеет самостоятельный
баланс, расчетный и валютный счета,
круглую печать со своим полным фирменным
наименованием на русском языке и
указанием юридического адреса.
Общество осуществляет следующие
виды деятельности:
- изготовление рекламно-информационных
материалов (WEB-страниц
и WEB-сайтов),
включая создание текстов, дизайн и
верстку в формате HTML4
- создание и размещение
рекламно-информационных материалов в
Internet;
- поиск, сбор и предоставление
необходимой клиенту информации в
Internet;
- комплексное продвижение товаров
и услуг клиентов с использованием
Internet.
В обществе на основании решения
Общего собрания акционеров создан
единоличный исполнительный орган –
генеральный директор общества, который
избирается сроком на пять лет.
К компетенции директора относятся
вопросы руководства текущей деятельностью
Общества, за исключением вопросов,
отнесенных к компетенции Собрания.
Директор организует выполнение решений
Собрания.
Данная структура подходит для
предприятия с одним учредителем, создание
акционерного общества (рассматриваем
ее как альтернативу) не имеет смысла,
так как первоначальные инвестиции не
слишком велики, а наличие одного
собственника и небольшой численности
персонала обеспечит гибкость решений
и быстрое реагирование на изменение
окружающей среды.
1.2 Организационная структура
ООО «Start Mobile»
Организационная структура
компании представлена на Рис. 1.2.1
Рисунок 1.2.1 Организационная
структура проекта
Организационная структура
разрабатывалась не на уровне отделов,
а на уровне конкретных позиций в штате
компании в связи малой численностью
сотрудников. Отделы, соответственно:
производственный, маркетинга и продаж,
финансовый, административный. Данная
организационная структура относиться
к линейной (бюрократической).
Для данной структуры
характерны (по
М. Веберу) [3]:
- четкое разделение труда, что
приводит к появлению высококвалифицированных
специалистов в каждой должности
- иерархичность уровней управления,
при котором каждый нижестоящий уровень
контролируется вышестоящим и подчиняется
ему
- наличие взаимоувязанной системы
обобщенных формальных правил и стандартов,
обеспечивающих однородность выполнения
сотрудниками своих обязанностей и
скоординированность различных задач
- дух формальной обезличенности,
с которой официальные лица выполняют
свои обязанности
- найм на работу в соответствии
с техническими квалификационными
требованиями.
Вебер называл такую структуру
рациональной, поскольку полагал, что
решения, принимаемые бюрократией, имеют
объективный характер. Личные прихоти
собственников и сотрудников не должны
входить в противоречие с целями
организации. Большинство современных
организаций представляют собой варианты
бюрократии.
Недостатки бюрократизации
возникают из-за преувеличения значимости
стандартных правил, процедур и норм.
Проблемы возникают и при взаимодействии
сотрудников внутри организации
(ухудшаются обмены информацией,
координация деятельности различных
частей организации).
Основная проблема, с
которой сталкиваются бюрократические
структуры - отсутствие гибкости. [3]
Но это не должно оказывать сильного
влияния на данную организацию ввиду
малой численности персонала, отсутствия
необходимости борьбы за материальные
ресурсы, а также постоянное взаимодействие
работников организации.
По структуре управления данная
организация обладает механистической
структурой с некоторыми элементами
органической, так как в реальных условиях
данная компания не может действовать
без горизонтальной интеграции.
В механистической
структуре
проблемы и задачи, с которыми сталкивается
организация, разбиваются на множество
составляющих по отдельным специальностям.
Каждый специалист решает свою задачу
обособленно. Технические методы и
средства решения задач, права и обязанности
каждого функционального элемента точно
определены. Взаимодействие в системе
происходит в основном по вертикали.
Деятельность персонала регламентируется
инструкциями и решениями руководства.
В ситуации с ООО «Business
decision»,
хоть задания в основном выполняются
узкими специалистами, горизонтальные
связи играют роль при решении задач по
каждому заказ (например, маркетолог
проводит подбор графической информации
и согласовывает ее с Web
- мастером). Взаимодействие сотрудников
различных рангов напоминает больше
консультации, чем приказ начальника
подчиненному. Поэтому в данной ситуации
сочетание линейной организационной
системы и данной структуры управления
ОЦЕНКА ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ
ПРОЕКТА
ООО «Start Mobile»
Комплекс работ по освоению
инновационного проекта
Комплекс работ по освоению
инновационного проекта представлен в
табл. 2.1.1
Таблица 2.1.1
Комплекс работ по освоению
инновационного проекта
Наименование
работы
Ожидаемая
длит-сть, мес.
Сроки
выполнения
Исполнители
A.
(0-1) Проведение маркетинговых
исследований для выявления наличия
спроса на подобные услуги с использованием
Internet и полевых исследований
1,5
Старший
маркетолог
B.
(1-2) Разработка комплекса маркетинга
для нового продукта с использованием
Internet, журналов и т. д.
1
Ведущий
маркетолог
(2-3) Определение требуемых характеристик
продукта
0,5
Ведущий
маркетолог
(3-4) Разработка наполнения бизнес-сайта
1,5
Программист,
WEB-мастер
(4-5) Разработка шаблона каждой из
предоставляемых услуг
1,5
Программист,
WEB-мастер
(5-6) Производство опытного образца
2
Программист,
WEB-мастер
(3-7) Регистрация организации в
соответствии с законодательством РФ
1,5
Генеральный
директор
(3-8) Создание документооборота и
ведение бухгалтерской отчетности
0,
75
Главный
бухгалтер
(3-9) Покупка офисного оборудования
0,5
Генеральный
директор
(9-10) Освоение офисного оборудования
0,
25
Программист
(10-11) Подключение к Интернет-провайдеру
0,25
Программист
(6-12) Производство продукта для
тестирования конечным потребителем
1
Программист,
WEB-мастер
Окончание табл. 2.1.1
Наименование
работы
Ожидаемая
длительность, мес.
Сроки
выполнения
Исполнители
(13-14) Изменение продукта (если необходимо)
0,25
Зам.
ген. директора по производству,
программист,
WEB-мастер
(14-15) Подготовка и распространение
рекламных сообщений с использованием
Internet, журналов
и т. д.
0,25
См.
рис. 1.2.1
2.2 Расходы на освоение проекта
по каждому этапу
В данном проекте первым этапом
являются работы A,
B,
C.
Для проведения маркетинговых исследований
для выявления наличия спроса на подобные
услуги необходимо офисное оборудование,
а именно компьютер и один комплект
мебели (стол, 2 стула и шкаф), данное
оборудование предоставляет Генеральный
директор с последующим внесением
стоимости этих материальных ценностей
в Уставной капитал организации. Также
для проведения первого этапа требуются
услуги двух специалистов – ведущего
маркетолога и старшего маркетолога.
Таким образом, в табл. 2.2.1
представлены необходимые денежные
средства для освоения первого этапа
проекта.
Таблица 2.2.1
Расходы на освоение первого
этапа проекта
Статья
расходов
Сумма,
руб.
Кол-во,
шт./ Кол-во отработанного времени, мес.
Общая
сумма, руб.
Системный
блок
26
230
1
26
230
Монитор
19”
7
000
1
7
000
Мебель
(рабочее место – стол, 2 стула, шкаф)
20
000
1
20
000
Оплата
услуг специалистов
Ведущий
маркетолог
19
000
1,5
28
500
Старший
маркетолог
16
000
1,5
24
000
Аренда
помещения с учетом коммунальных
платежей: 15 200 за кв. м в год, площадь
15 кв. м
19
000
3
57
000
Дополнительные
расходы (в том числе, канцелярские
товары)
3
000
1
3
000
Итого
165
730
Вторым этапом данного проекта
являются работы D,
E,
F.
Для их проведения, с учетом уже имеющегося
в минимально достаточном количестве
оборудования, необходимо привлечение
услуг сторонних специалистов, а именно
программиста и WEB-мастера.
Затраты, необходимые на данный период
отражены в табл. 2.2.2
Таблица 2.2.2
Расходы на освоение второго
этапа проекта
Статья
расходов
Сумма,
руб.
Кол-во,
шт./ Кол-во отработанного времени, мес.
Общая
сумма, руб.
Оплата
услуг специалистов
Программист
22
000
5
110
000
WEB-мастер
30
000
5
150
000
Дополнительные
расходы (в том числе, канцелярские
товары)
3
000
5
15
000
Аренда
помещения с учетом коммунальных
платежей: 15 200 за кв. м в год, площадь
15 кв. м
19
000
5
95
000
Итого
370
730
Параллельно второму этапу будет
проводиться третий и четвертый этап,
состоящий из работ H,
I,
J,
K.
Мы объединяем эти этапы, так как четвертый
этап состоит из одной работы Н и
дополнительно требует только оплаты
услуг бухгалтера. Для осуществления
этих этапов нам необходимы услуги двух
специалистов – программиста и бухгалтера,
покупку оборудования будет осуществлять
генеральный директор, но, так как он
является владельцем проекта, его услуги
на данном этапе не оплачиваются.
В табл. 2.2.3 представлены необходимые
денежные средства для освоения третьего
и четвертого этапа проекта.
Таблица 2.2.3
Расходы на освоение третьего и
четвертого этапов проекта
Статья
расходов
Сумма,
руб.
Кол-во,
шт./ Кол-во отработанного времени, мес.
Общая
сумма, руб.
Системный
блок
33
900
2
67
800
Системный
блок
26
230
3
78
690
Монитор
19”
7
000
3
21
000
Монитор
21”
10
000
2
20
000
Факс-модем
5
000
2
10
000
Сканер
7
000
1
7
000
Принтер
струйный
4
000
1
4
000
Принтер
лазерный
8
000
1
8
000
Регистрация
виртуального
WEB-сервера
и домена
1
500
2
3
000
Подключение
к выделенной линии с высокой пропускной
способностью
3
000
2
6
000
Ежемесячный
платеж Интернет-провайдеру
2
000
1
2
000
Мебель
(рабочее место – стол, 2 стула, шкаф)
20
000
7
140
000
Оплата
услуг специалистов
Программист
22
000
1
22
200
Бухгалтер
25
000
0,75
18
750
Итого
408 440
Пятый этап проводиться
параллельно со вторым и третьим, состоит
из работы G,
регистрацией занимается Генеральный
директор, получая материальное
вознаграждение в размере 20 000 рублей.
В табл. 2.2.4 представлены
необходимые денежные средства для
освоения пятого этапа проекта.
Таблица 2.2.4
Расходы на освоение пятого этапа
проекта
Статья
расходов
Сумма,
руб.
Кол-во,
шт./ Кол-во отработанного времени, мес.
Общая
сумма, руб.
Оплата
работы Генерального директора
20
000
1,5
20
000
Расходы
на государственную регистрацию проекта
8000
1
8
000
Итого
28
000
Все расчеты, приведенные выше
основаны на том, что на начальном этапе
развития проекта предполагается основной
объем работ выполнять, привлекая
специалистов для выполнения разовых
работ по договору подряда или на других
условиях.
Шестой этап начинается после
завершения второго, третьего, четвертого
и пятого этапов. Этот этап состоит из
работ L,
M,
N,
О. Для его осуществления нам необходимо
прибегнуть к услугам ведущего маркетолога,
старшего маркетолога, зам. ген. директора
по производству, программиста, WEB-мастера,
которых в связи с регистрацией предприятия
и ведением бухгалтерской отчетности,
мы нанимаем на постоянную работу с
фиксированным размером оклада. Таким
образом, с шестого этапа, после регистрации
ООО, взимается налог на имущество и
производятся отчисления в ФОТ.
В табл. 2.2.5 представлены необходимые
денежные средства для освоения шестого
этапа проекта.
Таблица 2.2.5
Расходы на освоение шестого
этапа проекта
Статья
расходов
Сумма,
руб.
Кол-во,
шт./ мес.
Общая
сумма, руб.
Заработная
плата специалистов
Ведущий
маркетолог
19
000
1
19
000
Старший
маркетолог
16
000
1
16
000
Бухгалтер
(на 0,25 ставки)
25
000
2
12
500
Зам.
ген. директора по производству
30
000
1
30
000
Программист
22
000
2
44
000
WEB-мастер
30
000
2
60
000
Ежемесячный
платеж Интернет-провайдеру
2
000
2
4
000
Начисления
на ФОТ, 26%
-
2
47
190
Налог
на имущество 2,2%
9
100
2
18
200
Реклама
и продвижение
40
000
1
40
000
Дополнительные
расходы (в том числе, канцелярские
товары)
3
000
2
6
000
Аренда
помещения с учетом коммунальных
платежей: 15 200
за
кв. м в год, площадь 15 кв. м
19
000
2
38
000
Итого
378
990
Штат сотрудников будет расширен,
на седьмом этапе до приведенного на
рис. 1.2.1. Итоговая сумма оплаты труда
складывается из оговоренной в контракте
основной части и дополнительной,
определяемой руководителями по итогу
работы за месяц и квартал. В табл. 2.2.7
представлены основные обязанности и
основная заработная плата персонала.
Таблица 2.2.7
Персонал и оплата труда в
организации
Должность
Основные
обязанности
Оплата
труда (руб./мес.)
Генеральный
директор
(по
совместительству
WEB
- мастер)
общее
руководство, стратегическое развитие
и продвижение проекта, поиск партнеров
и взаимодействие с ними, разработка
маркетинговой стратегии, при
необходимости выполнение функций
WEB-мастера
50
000
Зам.
ген. директора по производству (по
совмести- тельству менеджер по работе
с клиентами)
разработка
новых услуг и форм работы, контроль
за деятельностью отдела, подготовка
отчетов по своему отделу, выполнение
функций менеджера по работе с клиентами
при необходимости
30
000
Менеджер
по работе с клиентами
привлечение
клиентов (в перспективе координация
работы агентской сети), оформление
договоров, расчет стоимости услуг,
«сопровождение» клиента и контроль
выполнения договора, создание и ведение
базы данных клиентов
17
000
Программист
Обслуживание
техники, поддержка WEB-сервера
в рабочем состоянии, консультирование
клиентов по техническим вопросам
22
000
WEB-мастер
Разработка,
дизайн и оформление WEB-страниц,
создание компьютерной графики
30
000
Секретарь(администратор)
13
000
Секретарь
(редактор)
15
000
Окончание табл. 2.2.7
Ведущий
маркетолог
Обеспечение
маркетинговой стратегии организации,
разработка комплекса маркетинга, как
собственного, так и для клиентов
19
000
Старший
маркетолог
Исследование
рынка, разработка комплекса продвижения
услуг, работа с контактными аудиториями,
связи с общественностью
16
000
Главный
бухгалтер
учет
данных о видах имущества, обязательств
и хозяйственных операций, ведение
бухгалтерской отчетности и сопутствующие
обязанности
25
000
Начиная с седьмого этапа начинается
фактическое оказание услуг клиентам,
то есть спустя 10 месяцев с начала освоения
проекта, начинает поступать прибыль в
организацию. Ежемесячные расходы по
проекту, начиная с седьмого этапа
представлены в табл. 2.2.8
Таблица 2.2.8
Ежемесячные выплаты
Статья
расходов
Сумма,
руб.
Оплата
труда персонала
259
000
Ежемесячный
платеж Интернет-провайдеру
4
000
Аренда
помещения с учетом коммунальных
платежей: 15 200 за кв. м в год, площадь
30 кв. м
38
000
Реклама
и продвижение
15
000
Офисные
расходы (включая канцелярские)
3
000
Фонд
дополнительной оплаты труда
25
000
Начисления
на ФОТ, 26% (с 280 тыс. руб. – 10%)
73
200
Налог
на имущество 2,2%
9
100
Прочие
затраты
30
000
Итого
456 940
2.3 Смета расходов и калькуляция
себестоимости продукции по проекту
Сведем данные, полученные в
предыдущем разделе, в смете расходов.
В табл. 2.3.1 рассматриваются требующиеся
инвестиции для реализации проекта по
кварталам. Плата за кредит составляет
15% годовых [4] при ежегодном обслуживании
кредита. Кредит предоставляется в
полном объеме непосредственно перед
началом реализации проекта сроком на
3 года.
Первый квартал включает в себя
первый этап. Второй квартал включает в
себя работы D
и E
второго этапа, а также третий, четвертый
и пятый этапы. Работа F
второго этапа и работа L
шестого этапа осуществляются в третьем
квартале, в четвертом квартале
осуществляются работы N
и О шестого этапа и начиная с седьмого
этапа в четвертом квартале начинается
производство инновационного продукта.
Таблица 2.3.1
Потребности в инвестициях по
кварталам
№
п/п
Наименование
статей расходов
Расходы
за квартал, руб.
1-й
2-й
3-й
4-й
1
Оборудование
(далее
вносится в качестве УК)
53
230
-
-
-
2
Офисное
оборудование
-
356
490
-
-
3
Оплата
услуг
сторонних
специалистов
52
500
196
950
104
000
-
4
Фонд
оплаты труда
специалистов и служащих
-
-
58
250
465
500
5
Аренда
помещения, включая
коммунальные
платежи
57
000
57
000
57
000
95
000
6
Начисления
на ФОТ
-
-
15
150
91,35
7
Налог
на имущество
-
-
9
100
27
300
9
Прочие
затраты
3
000
48
000
11
000
105
000
Итого
165
730
667
440
254
500
742
890
На освоение проекта в течение
года требуются денежные средства в
размере 1 831 000 рублей, 1 050 000
берется в кредит. При этом с седьмого
этапа ежемесячный доход организации
по прогнозным оценкам будет составлять
не менее 430 000 рублей (стоимость основной
услуги - $700, ежемесячно планируется
оказывать 23 единицы услуг.
Ниже, в табл. 2.3.2, отразим смету
расходов и калькуляцию средней
себестоимости в соответствии с Положением
о составе затрат на пр-во и реализацию
продукции, утвержденному правительством
РФ [5]. Срок функционирования проекта –
7 лет, амортизация начисляется по линейной
схеме. Суммы, вырученные от ликвидации
оборудования в конце срока эксплуатации,
покрывают расходы по его утилизации.
К прочим расходам в себестоимости
продукции относиться аренда офисного
помещения, включая коммунальные платежи
и внепроизводственные расходы (30%
платежей за рекламу). За первый и второй
периоды в таблице значения затрат и
себестоимости совпадает, поэтому за
второй период отражены только общие
затраты (без затрат на единицу продукции).
На 4 году (в 3-м периоде) функционирования
проекта будет расширен штат сотрудников,
дополнительно будут наняты программист,
2 WEB-мастера,
менеджер по работе с клиентами и редактор,
что приведет к увеличению ФОТ на 114 тысяч
рублей ежемесячно, также будет увеличен
фонд дополнительной оплаты на 9 тысяч
ежемесячно. Также будут расширено
офисное помещение до 45 м. кв., что приведет
к увеличению затрат на 19 тысяч ежемесячно.
Эти изменения увеличат количество
единиц оказываемых услуг до 35- 40 в месяц.
В четвертом периоде планируется рост
количества единиц услуг до 50 в месяц,
что соответствует максимально возможному
без дополнительных вложений. Далее, в
5 и 6 периодах, объемы оказания услуг по
прогнозным оценкам снизятся до 30 единиц
в месяц. В 7 периоде снижение до 24 - 25
единиц приведет к необходимости
привлечения капитала для дальнейшего
развития или к необходимости ликвидации
проекта. Смета расходов и калькуляция
себестоимости продукции по проекту
отражены в табл. 2.3.2.
В табл. 2.3.3 сведены результаты
прогноза финансовых результатов по
данному проекту.
Ставка налога на прибыль
составляет 24%. Ставка дисконтирования
– 15%. Амортизационные отчисления, по
сравнению с табл. 2.3.2 увеличены на
величину амортизационных отчислений
за 0-й период, так как офисное оборудование
уже было введено в эксплуатацию, данная
сумма приплюсована в 1-й период.
Таблица
2.3.3
Прогноз
финансовых результатов по инновационному
проекту
Показатель
Ед.
изм.
Период
1
2
3
4
5
6
var container = document.getElementById('nativeroll_video_cont');
if (container) {
var parent = container.parentElement;
if (parent) {
const wrapper = document.createElement('div');
wrapper.classList.add('js-teasers-wrapper');
parent.insertBefore(wrapper, container.nextSibling);
}
}
